2026.08.08

ＩＤＥＣＯについてどう考え、行動しているか

otokapi

ＩＤＥＣＯのメリット、デメリットについては以下の内容をあげられることが多いと思います。

メリット

①拠出金が全額所得控除

②運用益が非課税

③受取時の税優遇（一時金：退職所得控除、年金：公的年金等控除）

デメリット

①60歳まで引き出し不可

②途中解約は基本的にできない

③手数料がかかる（口座開設時：2,829円、毎月：171円、金融機関によっては管理手数料等がさらにかかる場合あり）

④掛け金の制限がある＆掛け金変更は年１回のみ

⑤投資商品の幅が狭い

あらためて眺めてみると、ＦＩＲＥ民の間でＩＤＥＣＯはＮＩＳＡほど話題にならない理由がわかる気がします。最大のメリットである「①拠出金の全額所得控除」は申告不要制度を利用すると源泉徴収で完了して意味ないですからね…しかもデメリットの「①60歳まで引き出し不可、②途中解約は基本的にできない」が痛く、資金の自由度が下がるため、敬遠されがちなのは致し方ないように思います

また、ＩＤＥＣＯは受け取り方も気をつけないと多額の税金が課されたりする点でも使いにくいように思います。その点を強く感じるのが一時金を選択した時の９年ルールと１９年ルールの存在です。

９年ルール：ＩＤＥＣＯ一時金　→　退職金

退職金受け取り時、前年以前９年内にＩＤＥＣＯ一時金がある場合、退職所得控除が調整される

１９年ルール：退職金　→　ＩＤＥＣＯ一時金

ＩＤＥＣＯ一時金受け取り時、前年以前１９年内に退職金がある場合、退職所得控除が調整される

※国税庁の関連ホームページ（令和8年1月1日以後の退職所得の受給に関する申告書の裏面に記載あり）

９年ルールの方はＩＤＥＣＯ一時金の受け取りが早くても６０歳になるので、ＦＩＲＥでは主に関連するのは１９年ルールの方になるかと思いますが…１９年…。

ＩＤＥＣＯ一時金は通算加入期間１０年以上を満たして６０歳で受給権を得た場合、受け取り時期を６０～７５歳で選択できるとはいえ…１９年は長すぎます。特に割増退職金を伴う早期退職に応募して高額な退職金を受け取った場合は、多額の税金が課されそうな一時金ではなく年金を選択せざるを得ないのかなあ？と思います。

こんな感じでややこしいＩＤＥＣＯですが、一応、私も利用してはいます。

既にもらった退職金、受け取り方法、積立終了時の見込み金額等を総合的にシミュレーションして、一時金を選択した時に税金が発生しないラインを攻めていますが、あまり積極的には資金を振り向けていないというような状況です。

ＮＩＳＡとＩＤＥＣＯはよく比較され、『迷ったらまずはＮＩＳＡを優先し、資金や生活の余力ができてからＩＤＥＣＯを追加（もしくはＮＩＳＡと同じ頃に始めるとしても少額から）』という結論が支配的かと思いますが、私自身もその結論が実際のところ無難だと感じます。